CFOP 1414: Retorno de mercadoria de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento, sujeita a substituição tributária
O CFOP 1414 é usado no retorno de mercadoria remetida para venda fora do estabelecimento, dentro do estado. Veja quando usar, quando não usar e os códigos relacionados.
O CFOP 1414 é usado no retorno de mercadoria remetida para venda fora do estabelecimento, quando o remetente está no mesmo estado que a sua empresa.
Descrição oficial: "Retorno de mercadoria de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento, sujeita a substituição tributária"
Quando usar o CFOP 1414
Use o 1414 quando as três condições valerem ao mesmo tempo:
- 1A operação é uma entrada por retorno de remessa para venda fora do estabelecimento.
- 2A mercadoria que saiu para venda em rota voltou sem ser vendida, no todo ou em parte.
- 3O remetente está no mesmo estado que a sua empresa.
O retorno fecha a remessa. A diferença entre o que saiu e o que voltou é exatamente o que foi vendido na rota.
Quando não usar o CFOP 1414
| Situação | CFOP correto |
|---|---|
| O remetente está em outro estado | 2414 |
| É a remessa original para venda em rota | 5904 / 6904 |
| São as vendas feitas na rota | 5103 / 5104 |
| É retorno de combustível remetido para venda | 1663 / 2663 |
No Berga
Gomos › Regras de Tributação, na remessa que será encerrada.
Deixa que o Berga resolve. O retorno nasce da remessa que o originou, e o acerto entre saída e volta fecha a rota sem contagem manual. Conheça o Berga — as regras de tributação já vêm prontas.
Ficha técnica do CFOP 1414
| Atributo | Valor |
|---|---|
| Código | 1.414 |
| Natureza da operação | Retorno de remessa para venda |
| Tipo | Entrada |
| Alcance | Dentro do estado |
| Tributação | Substituição tributária |
| Grupo | Compras |
| CST usuais (regime normal) | 00, 10, 20 |
| CSOSN usuais (Simples Nacional) | 101, 102, 103 |
| Regimes aplicáveis | MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real, Lucro Arbitrado |
| Aceito em NF-e | Sim |
| Usado em retorno | Sim |
| Vigente desde | 01/01/2006 |
O que os CSTs significam: 00 tributada integralmente · 10 tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária · 20 com redução de base de cálculo.
O que os CSOSNs significam: 101 tributada com permissão de crédito · 102 tributada sem permissão de crédito · 103 isenção para faixa de receita bruta.
CFOPs relacionados ao 1414
- CFOP 2414 — a mesma operação, quando a outra ponta está em outro estado.
Consulte a tabela completa de CFOP para procurar outro código.
Referência: Convênio S/Nº de 15 de dezembro de 1970, Anexo — Código Fiscal de Operações e Prestações, com as alterações dos Ajustes SINIEF · Informe Técnico 2023.002 — Tabela CFOP, CONFAZ.