Rejeição 675 do CT-e: Valor do imposto não corresponde à base de cálculo x alíquota
A SEFAZ refaz a conta do ICMS multiplicando base por alíquota e compara com o valor enviado. A tolerância é de um centavo.
A Rejeição 675 acontece quando o valor do ICMS informado no CT-e não corresponde à base de cálculo multiplicada pela alíquota. A SEFAZ refaz a conta e compara, aceitando diferença de no máximo um centavo para mais ou para menos.
O que a SEFAZ responde: "Valor do imposto não corresponde à base de cálculo x alíquota"
Por que acontece a Rejeição 675
A verificação é aritmética, e por isso a causa nunca é de interpretação: os três números enviados não fecham entre si.
As origens mais comuns:
- Valor digitado à mão. O ICMS foi informado manualmente e não acompanhou uma mudança na base ou na alíquota.
- Arredondamento acumulado. Quando a base tem casas decimais que não fecham redondo, a conta pode ficar dois ou três centavos fora — acima da tolerância de um.
- A base foi alterada e o imposto não. Redução de base de cálculo aplicada depois de o valor do ICMS já estar preenchido.
- A alíquota mudou. Operação interestadual que passou a usar outro percentual, com o valor antigo mantido.
A tolerância de um centavo existe justamente para absorver arredondamento legítimo. Diferença maior significa que algum dos três números não pertence ao mesmo cálculo.
A regra é aplicada conforme o grupo de tributação informado — o CT-e pode ir com ICMS normal, com redução de base, com substituição, isento ou não tributado, e cada grupo tem seus campos. A conferência acontece dentro do grupo que você escolheu.
No Berga
DFe › CTe, na seção ICMS, nos campos Base de Cálculo ICMS, Alíquota ICMS (%) e Valor ICMS.
Deixa que o Berga resolve. Os três valores ficam juntos na mesma seção do conhecimento, então a conta que a SEFAZ vai refazer está visível antes de transmitir. Alterada a base ou a alíquota, dá para conferir o imposto ali mesmo. Conheça o Berga — a emissão de CT-e já vem pronta.
Como resolver a Rejeição 675
- 1Abra o CT-e recusado em DFe › CTe e vá até a seção ICMS.
- 2Refaça a conta: base de cálculo × alíquota ÷ 100.
- 3Compare com o Valor ICMS informado e ajuste o que estiver fora.
- 4Salve e transmita novamente.
Exemplo: base de R$ 1.000,00 com alíquota de 12% dá R$ 120,00. Qualquer valor fora da faixa de R$ 119,99 a R$ 120,01 é recusado.
O CT-e recusado por validação não consome numeração.
Se a operação tem redução de base de cálculo, a conta usa a base já reduzida, e não o valor cheio da prestação. É o descuido que mais gera esta rejeição em quem opera com benefício fiscal.
Como evitar a Rejeição 675
Ao alterar o valor do serviço de um conhecimento já montado, confira a seção de ICMS antes de transmitir. A base costuma acompanhar o valor, mas o imposto digitado manualmente não.
Se a empresa opera com mais de uma alíquota — interna e interestadual —, deixe claro qual se aplica a cada percurso. Alíquota trocada produz um valor plausível, que só a SEFAZ recusa.
Se a Rejeição 675 continuar
Se a conta fecha e a rejeição insiste, confira o grupo de tributação escolhido: informar valores de ICMS normal num grupo de redução de base, ou o contrário, faz a SEFAZ conferir campos diferentes dos que você preencheu.
Confira também se há mais de um grupo de ICMS preenchido no mesmo conhecimento — só um deve ir.
Ao abrir um chamado, informe o número e a série do CT-e e os três valores: base, alíquota e imposto.
Consulte a tabela de rejeições do CT-e para procurar outro código.
Referência: MOC CT-e 4.00 — Anexo I, regra de validação G047.