Rejeição 505 da NFCom: O somatório do COFINS não pode ser negativo

O total do COFINS resultou em valor negativo.

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Por que acontece a Rejeição 505

Como PIS e COFINS compartilham base e rotina de cálculo, esta rejeição raramente vem sozinha: se o COFINS ficou negativo, o PIS quase certamente ficou também, e a 504 aparece na sequência.

Isso ajuda no diagnóstico. A causa é comum aos dois, e está antes deles — quase sempre no valor do item que serviu de base.

O que produz:

• Item com valor negativo, tipicamente um crédito ao assinante lançado como linha da nota.
• Base negativa herdada do item.
• Sinal invertido na configuração da alíquota ou na importação.
• Compensação de período anterior trazida para dentro do documento.

Vale insistir no ponto: crédito de COFINS do regime não cumulativo é apurado no período, no livro fiscal. Ele não pertence ao documento que registra a saída.

No Berga

Na regra de tributação do item, onde PIS e COFINS são calculados.

Como resolver a Rejeição 505

1. 1
   Localize os itens com COFINS negativo.
2. 2
   Olhe o valor do item — se ele é negativo, a raiz está lá.
3. 3
   Retire créditos ao assinante de dentro da nota fiscal; eles pertencem à cobrança.
4. 4
   Corrija também o PIS, que tem a mesma causa.
5. 5
   Transmita de novo.

Como evitar a Rejeição 505

Valide o sinal dos valores no item, antes de calcular tributo. Um item negativo contamina todos os tributos que dele derivam, e cada um vira uma rejeição.

Trate abatimentos na cobrança, não no documento fiscal.

Se a Rejeição 505 continuar

Sem negativos e a rejeição persiste, confira a base e a alíquota. Se o total só difere da soma, veja a 458. Para o PIS, a rejeição equivalente é a 504; para o COFINS retido, a 509.

Ao abrir um chamado, informe o COFINS de cada item, o total e o valor de cada item.

Consulte a tabela de rejeições da NFCom para procurar outro código.