Rejeição 460 da NFCom: Total da NFCom difere do somatório dos valores que compõe o valor total da NFCom

O valor total da NFCom não é um número livre: a SEFAZ tem uma fórmula e confere.

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Por que acontece a Rejeição 460

A conta que a SEFAZ faz é esta:

valor total = soma dos produtos − PIS retido − COFINS retido − CSLL retida − IRRF

Duas observações da própria regra evitam a maior parte dos erros:

• O valor do item já vem com desconto e despesas aplicados. Não se subtrai desconto de novo no total — ele já foi considerado quando o valor do item foi calculado. Subtrair duas vezes é a causa mais comum da 460.
• Havendo ICMS-ST, ele está incluído no valor dos produtos. O ICMS-ST não entra como parcela separada na soma; já está lá dentro.

O outro grande gerador é a retenção. Provedor que fatura para pessoa jurídica, órgão público ou grande cliente corporativo tem retenção de PIS, COFINS, CSLL e IRRF na nota. Essas retenções diminuem o total, e o erro típico é calcular a retenção corretamente, informá-la nos campos próprios, e esquecer de descontá-la do valor total. A nota fecha na aritmética do faturamento e não fecha na fórmula da SEFAZ.

Também aparece quando:

• Item foi alterado depois do total ter sido calculado.
• Arredondamento em cada parcela produz diferença de centavos no fim.
• Sistema legado informa o total como "valor a pagar" — que é outra coisa: o valor a pagar sofre juros, multa e crédito, e nada disso entra nessa fórmula.

Esse último merece atenção porque é conceitual. O total da NFCom é o valor do documento fiscal. A fatura pode cobrar diferente dele.

No Berga

DFe › NFCom, nos totais do documento.

Como resolver a Rejeição 460

1. 1
   Some o valor de todos os itens da nota.
2. 2
   Subtraia PIS, COFINS, CSLL e IRRF retidos, se houver.
3. 3
   Compare com o valor total enviado.
4. 4
   Não subtraia desconto de novo — ele já está no valor do item.
5. 5
   Se houver ICMS-ST, confirme que ele está dentro do valor dos produtos, não somado à parte.
6. 6
   Corrija o total e transmita.

Como evitar a Rejeição 460

Separe dois conceitos que o faturamento tende a misturar: total do documento fiscal e valor a pagar da fatura. O primeiro segue a fórmula acima; o segundo pode ter encargo, crédito de mês anterior, ajuste comercial. Usar um no lugar do outro produz 460 em toda nota com retenção.

Em cliente com retenção, confira uma nota de cada tipo antes de liberar o ciclo — a diferença é sistemática, então uma amostra revela o problema inteiro.

Se a Rejeição 460 continuar

Se o total geral fecha e a rejeição persiste, a diferença pode estar na base de cálculo, não no total: confira a 447. Se o problema é o somatório de um tributo específico, o código é outro.

Ao abrir um chamado, informe a soma dos itens, cada retenção aplicada e o total enviado.

Consulte a tabela de rejeições da NFCom para procurar outro código.