Rejeição 510 da NFCom: O somatório do CSLL não pode ser negativo
A CSLL ficou negativa. O que aparece na nota é retenção na fonte, e retenção não devolve.
O total da CSLL resultou em valor negativo.
O que a SEFAZ responde: "O somatório do CSLL não pode ser negativo"
Por que acontece a Rejeição 510
A CSLL incide sobre o lucro da empresa, apurado no encerramento do período. O que aparece numa NFCom é apenas a retenção na fonte — uma antecipação que o cliente recolhe e que o provedor compensa depois, na apuração dele.
Essa compensação é justamente o que produz o negativo quando é trazida para o lugar errado. Ela pertence à apuração da empresa, não ao documento que registra a prestação de um serviço.
As causas:
- Compensação de retenção de períodos anteriores lançada na nota.
- Item com valor negativo propagando para a retenção.
- Sinal invertido na configuração.
- Tentativa de anular retenção aplicada indevidamente, usando negativo em vez de zero.
No Berga
Na regra de tributação do item e no cadastro do assinante.
No Berga. A retenção de CSLL é definida pelo cadastro do assinante e aplicada por item, sempre como valor positivo ou zero. Conheça o Berga
Como resolver a Rejeição 510
- 1Localize os itens com CSLL negativa.
- 2Corrija para zero onde não há retenção.
- 3Retire da nota qualquer compensação de período anterior — ela é da apuração.
- 4Confirme no cadastro do assinante se ele retém.
- 5Transmita de novo.
Como evitar a Rejeição 510
Mantenha separadas duas coisas: o que o documento registra da operação, e o que a empresa compensa na apuração. A confusão entre as duas é a origem desta rejeição e de várias outras de valor negativo.
Se a Rejeição 510 continuar
Sem negativos e a rejeição persiste, confira o valor dos itens. Se o total só difere da soma, veja a 260.
Ao abrir um chamado, informe a CSLL de cada item, o total e o documento do assinante.
Consulte a tabela de rejeições da NFCom para procurar outro código.