Rejeição 260 da NFCom: Total do CSLL retido difere do somatório dos itens
O total da CSLL retida não fecha com a soma dos itens. Ela só existe em nota com retenção na fonte.
A soma da CSLL retida nos itens não corresponde ao total informado.
O que a SEFAZ responde: "Total do CSLL retido difere do somatório dos itens"
Por que acontece a Rejeição 260
A CSLL — Contribuição Social sobre o Lucro Líquido — é apurada sobre o resultado da empresa, não sobre a receita de cada nota. O que aparece na NFCom é a retenção na fonte: o cliente desconta um percentual do pagamento e recolhe por antecipação, e o provedor compensa depois na apuração dele.
Por isso ela só existe em parte das notas: quando o assinante é obrigado a reter — órgão público, empresa estatal, cliente enquadrado nas hipóteses de retenção.
Num provedor com base residencial, isso é raro. E o que é raro costuma ser tratado por exceção, fora da rotina principal — que é exatamente onde os totais divergem.
As causas:
- Retenção calculada sobre o total e distribuída depois.
- Alíquota errada para aquele tipo de cliente.
- Item fora da base de retenção, ou dentro indevidamente.
- Retenção aplicada onde não cabe, por configuração do assinante.
Como a CSLL retida costuma vir junto com PIS, COFINS e IRRF, confira os quatro: 258, 259 e 461 cobrem os demais.
No Berga
Na regra de tributação do item e no cadastro do assinante.
No Berga. As retenções vêm do cadastro do assinante e são aplicadas por item, com o total saindo da soma. Conheça o Berga
Como resolver a Rejeição 260
- 1Some a CSLL retida de cada item.
- 2Compare com o total informado.
- 3Confira as outras três retenções na mesma nota.
- 4Confirme com o contador se aquele assinante está sujeito à retenção e em qual alíquota.
- 5Confirme que o total da nota desconta as retenções (460).
- 6Corrija e transmita de novo.
Como evitar a Rejeição 260
Trate as quatro retenções como um conjunto: mesma base, mesmo momento de cálculo, aplicadas item a item.
Marque no cadastro do cliente a obrigação de retenção. Deixar isso para o operador decidir nota a nota produz inconsistência.
Se a Rejeição 260 continuar
Total conferindo e a rejeição persiste? Confira se o somatório não ficou negativo (510) e se o valor total da nota está correto (460).
Ao abrir um chamado, informe a CSLL retida de cada item, o total e o documento do assinante.
Consulte a tabela de rejeições da NFCom para procurar outro código.