Por que a Fatura do Serviço Sai com Valor Menor que o Combinado (ISS e INSS Retidos) na Venda, na OS e na Recorrência
A fatura de um serviço com ISS ou INSS retido na fonte sai menor que o valor combinado, na venda, na ordem de serviço e na recorrência. Entenda de onde vem o desconto, onde conferir e como ajustar.
A fatura sai com valor menor que o do serviço quando ele tem ISS retido ou INSS retido na fonte: o Berga desconta esses impostos do valor cobrado, porque quem recolhe ao município e à Previdência é o cliente, não você. Isso vale para a venda, a ordem de serviço e a recorrência. O valor do serviço continua o mesmo; o que muda é quanto o cliente deposita para você.
Para que serve
Na retenção na fonte, o tomador do serviço paga o imposto no lugar do prestador. Se o cliente recolhe o ISS em seu nome, ele não pode pagar o valor cheio da nota, senão pagaria o imposto duas vezes. Por isso a fatura já nasce pelo valor líquido, igual ao que o cliente vai depositar.
Exemplo: serviço de R$ 1.000,00 com ISS retido e alíquota de 3%. O ISS retido é R$ 30,00 e a fatura sai por R$ 970,00. Se o serviço também tiver INSS retido a 11%, o INSS é R$ 110,00 e a fatura sai por R$ 860,00. A NFS-e sai pelo valor cheio, R$ 1.000,00, com as retenções destacadas.
O boleto, o Pix e a cobrança no cartão são gerados pelo valor líquido da fatura. Na fatura impressa, o cliente vê Valor Bruto, (-) Retenção ISS e (-) Retenção INSS antes do total.
De onde vem cada desconto
As retenções ficam na regra de serviço do item, em Gomos › Tributação Automática, no bloco Retenções na fonte. A fatura usa duas delas:
| Desconto | Quem liga | Alíquota usada |
|---|---|---|
| ISS retido | a retenção ISS da regra de serviço do item | a alíquota cadastrada em Configurações › Alíquota ISS para o mês da cobrança |
| INSS retido | a retenção INSS da regra de serviço do item | a alíquota de INSS da própria regra |
A fatura desconta somente ISS e INSS. IR, PIS, COFINS e CSLL marcados na regra vão para a NFS-e, mas não mudam o valor da fatura.
O mesmo cálculo roda nos três caminhos:
- Venda: ao clicar em ⋯ › Faturar em Vendas › Vendas, a fatura sai pelo valor dos itens menos as retenções.
- Ordem de serviço: ao clicar em Faturar OS em Vendas › Ordens de Serviço, idem.
- Recorrência: a cada cobrança gerada em Vendas › Recorrências. Na primeira cobrança proporcional, a retenção é calculada sobre o valor proporcional.
Na recorrência, o ISS tem uma marcação a mais
Na venda e na ordem de serviço, a regra de serviço decide sozinha. Na recorrência, cada item de serviço tem a caixa ISS Retido, que vale no lugar da regra para aquele cliente: a caixa começa desmarcada e não copia a regra. Se a regra tem ISS retido e a caixa fica desmarcada, a cobrança sai sem o desconto. Isso permite usar o mesmo serviço com ISS retido para um cliente, como uma prefeitura, e sem retenção para os outros.
Ao lado da caixa, o campo INSS retido só mostra o que a regra do serviço diz, com a alíquota e o nome da regra. Para mudar o INSS da recorrência, edite a regra em Gomos › Tributação Automática.
Para marcar ou desmarcar o ISS de uma recorrência:
- 1Em Vendas › Recorrências, abra a recorrência com ⋯ › Editar.
- 2No item de serviço, marque ou desmarque ISS Retido.
- 3Salve. A mudança vale para as próximas cobranças; a fatura já gerada não muda.
Quando usar
- O cliente é empresa e recolhe o ISS do seu serviço na cidade dele, o que é comum em prefeituras e órgãos públicos.
- O serviço é de construção civil, limpeza, vigilância ou cessão de mão de obra, com INSS retido pelo tomador.
- O cliente pede que a cobrança já venha pelo valor líquido, para bater com o que ele vai pagar.
Quando NÃO usar
- O cliente paga o valor cheio e você mesmo recolhe o ISS: deixe a retenção ISS desligada na regra e, na recorrência, a caixa ISS Retido desmarcada. Com a retenção ligada, a fatura sai menor e o cliente paga a menos.
- Cliente pessoa física: pessoa física não retém ISS nem INSS.
- Empresa do Simples Nacional com ISS pago pelo DAS: o ISS vai na guia mensal, não é retido pelo cliente.
Se der errado
| O que você vê | O que fazer |
|---|---|
| Retenção de ISS ligada, mas a fatura saiu pelo valor cheio | Não há alíquota cadastrada em Configurações › Alíquota ISS para o mês da cobrança. Cadastre e fature de novo. |
| A fatura saiu menor e o cliente não retém nada | Desligue a retenção ISS na regra do item, ou desmarque ISS Retido na recorrência. Cancele a fatura em Recebimentos › Faturas e fature de novo. Na recorrência, use ⋯ › Faturar manualmente. |
| O INSS está sendo descontado e não deveria | Edite a regra de serviço do item em Gomos › Tributação Automática e desligue a retenção INSS. |